Відмивання грошей, процес, за допомогою якого злочинці намагаються приховати незаконне походження та володіння доходами від своєї незаконної діяльності. За допомогою відмивання грошей злочинці намагаються перетворити доходи від своїх злочинів у фонди, очевидно легального походження. У разі успіху цей процес надає легітимність доходам, над якими контролюють злочинці. Відмивання грошей може бути або відносно простим процесом, що здійснюється на місцевому або національному рівні, або надзвичайно складним процесом, який використовує міжнародну фінансову систему та залучає численних фінансових посередників з різних юрисдикцій. Відмивання грошей необхідно з двох причин: по-перше, винний повинен уникати прив'язки до злочинів, що спричинили доходи, отримані злочинним шляхом (відомі як попередні злочини); по-друге,винний повинен мати можливість використовувати доходи, як ніби вони мали законне походження. Іншими словами, відмивання грошей маскує злочинне походження фінансових активів, щоб ними можна було вільно користуватися.
Відмивання грошей має три етапи: розміщення, розподіл та інтеграція. На етапі розміщення пральний працівник вводить нелегальний прибуток у фінансову систему. На етапі розшарування прання здійснює серію перетворень або переміщень коштів, щоб віддалити їх від джерела. Нарешті, на стадії інтеграції фонди повертаються до законної економіки.
Механізми, методи та інструменти
На кожній стадії процесу відмивач грошей може використовувати різні механізми та грошові інструменти для маскування незаконного характеру доходів, отриманих злочинним шляхом. Методи варіюються від простої покупки предметів розкоші до більш досконалих методів, що передбачають переказ грошей через транснаціональну мережу банків та інших фінансових установ.
Для розпорядження незаконними доходами пралець може скористатися фінансовими або нефінансовими механізмами - тобто установами, які (свідомо чи іншим чином) беруть участь у процесі відмивання. Найбільш часто використовуваний метод - робота через банківські установи, головним чином на першій стадії відмивання грошей. Окрім банків, використовуються інші сектори, зокрема фінансове посередництво, через більші відсотки за вкладений капітал, лізинг (процес надання у користування або зайняття майна протягом визначеного періоду в обмін на визначену оренду) та факторинг (практика прийняття дебіторської заборгованості як забезпечення короткострокових позик). Інші фінансові установи, такі як банківські трансферти та обмінні пункти, також часто використовуються для відмивання неправомірної вигоди. Нарешті, пральники використовують ринок золота, казино,та ігрові будинки. Інструменти, що використовуються для відмивання грошей, також сильно відрізняються. Окрім готівки, найчастіше використовуються інструменти - акції, поліси страхування життя, акредитиви, банківські чеки всіх видів, банківські перекази та дорогоцінні метали.
Загалом, відмивання невеликих або епізодичних сум незаконних доходів вимагає менш складного процесу, ніж той, що використовується для відмивання більших сум. Найпростіші методи відмивання грошей застосовуються на місцевому або національному рівні. Одним з найпоширеніших є змішування дозволених з незаконними коштами. Останні маскуються як частина ділового обороту і можуть претендувати на прибуток від законного бізнесу. Ця перевага полягає у наданні майже негайного пояснення брудних грошей. Популярними механізмами для цього є роздрібні торгові точки, такі як ресторани та супермаркети, які мають велику кількість готівки.
Коли необхідно відмити надзвичайно великі суми брудних грошей, як у випадку серйозного транснаціонального шахрайства, територіальні межі юрисдикції можуть виявитися занадто вузькими, особливо якщо діє ефективне законодавство про відмивання грошей, а правоохоронні органи набули широкого досвіду у розслідуванні економічних злочинів. У цьому випадку злочинці, як правило, спрямовують свою діяльність на юрисдикції, які пропонують анонімність, мінімізуючи ризик бути визнаними та звинуваченими у скоєнні злочину, який призвів до прибутку. Отже, їх може залучити податковий притулок або офшорна юрисдикція, оскільки вони часто мають слабке законодавство, що забезпечує високий рівень анонімності, або країни з законодавством про відмивання грошей, яке нещодавно було введено в дію або ще не впроваджено повністю, а отже, неефективним.
У випадках транснаціонального шахрайства першим етапом процесу відмивання грошей часто є фізичний рух грошей за кордон. Це віддаляє гроші від місця, де було скоєно попереднє правопорушення. З цією метою контрабанда валюти (тобто фізичний переказ грошей) часто виявляється ефективною. Через відсутність контролю за переміщенням капіталу через кордони, злочинцям все ще легко переправляти незаконну виручку в більш вигідну сусідню країну. Це вони можуть зробити, використовуючи такі складні засоби, як літаки, кораблі чи автомобілі, або просто приховуючи гроші в багажі чи секретних відсіках. Потрапляючи за кордон, прибуток вводиться у фінансову систему. Відмивачі можуть вирішити розбити великі суми готівки на менші та менш помітні суми, які потім зберігаються на банківському рахунку.Крім того, вони можуть придбати грошові інструменти (чеки, грошові перекази тощо), які потім збираються та здаються на рахунки в іншому місці.
Після того, як гроші віддалено від місця, в якому було скоєно попереднє правопорушення, починається етап розшарування. Це передбачає серію швидких і часто складних операцій, спрямованих на знищення «паперового сліду», завдяки чому правоохоронним органам важко встановити особу злочинців або простежити незаконне походження відмитих грошей. Відмивачі можуть вирішити направити незаконні кошти за допомогою інвестиційних інструментів, або вони можуть просто здійснювати банківські перекази через низку рахунків у різних банках по всьому світу.
На завершальній стадії процесу відмивання грошей, інтеграції, злочинці прагнуть повернути гроші, часто беручи гроші назад у країну, в якій вони працюють, та інвестуючи їх у легальну економіку. Наприклад, для цього може бути використаний сектор нерухомості. Інвестування незаконних доходів у нерухомість виявляється корисним на завершальній стадії процесу відмивання, оскільки власність пропонує злочинцям форму інвестицій, яка може забезпечити маску законності та фінансової стабільності.
Правозастосування
На міжнародному рівні проблема контролю над прибутками від незаконної діяльності вийшла на перший план наприкінці 1980-х років в рамках боротьби з незаконним обігом наркотиків. З того часу до кінця 20 століття вирішили цю проблему три міжнародні конвенції: Конвенція ООН проти незаконного обігу наркотичних засобів та психотропних речовин 1988 р., Яка вперше передбачала можливість відмивання доходів, отриманих від незаконного обігу наркотиків. вважається автономним злочином; Конвенція Ради Європи про відмивання, розшук, вилучення та конфіскацію доходів, отриманих злочинним шляхом, 1990 р .; Конвенція ООН про транснаціональну організовану злочинність від грудня 2000 року. Більше того, Робоча група з фінансових заходів,міжурядовий орган, створений в 1989 р. з метою розробки та пропаганди політики боротьби з відмиванням грошей, видав свої Сорок рекомендацій у 1990 р. Рекомендації, які згодом неодноразово переглядались, були створені для запобігання використанню доходів, отриманих злочинним шляхом майбутньої злочинної діяльності та від впливу на законну економічну діяльність.
Ці різні документи визначають стратегію боротьби з відмиванням грошей, що складається з двох основних компонентів: (1) підвищення ефективності систем кримінального судочинства шляхом криміналізації відмивання грошей та забезпечення вилучення та конфіскації незаконних доходів та (2) здійснення низка профілактичних заходів, спрямованих на кредитно-фінансові установи та покликаних підвищити прозорість фінансових операцій. Ці заходи включають так звані правила "знай свого клієнта" (процедури ідентифікації клієнтів, що відкривають рахунки або проведення фінансових операцій та збереження відповідної документації протягом розумного періоду часу), звітування перед національними органами про всі операції, які вважаються підозрілими,та співпраця між фінансовими установами та національними правоохоронними органами, щоб зробити розслідування більш ефективними.
Ця стратегія повністю впроваджена та впроваджена в США. Першим законодавчим актом США, прийнятим для виявлення руху готівки, був Закон про банківську таємницю 1970 р. Іншим важливим законодавчим актом є Закон про контроль за відмиванням грошей 1986 р., Який передбачав відмивання грошей федеральним злочином. До цього законодавства кілька разів вносились зміни, поки воно не набуло форми, зазначеної в Розділі 18 Кодексу США, у розділах 1956 (Відмивання грошових інструментів) та 1957 (Залучення до грошових операцій з майном, отриманим від зазначеної незаконної діяльності). Закон 1998 року про стратегію відмивання грошей та фінансових злочинів вимагав від Міністерства казначейства, а також інших федеральних органів періодичної підготовки звітів про Національну стратегію відмивання грошей. Перший звіт, виданий у 1999 р.,висвітлив зусилля федеральних органів щодо вирішення проблеми відмивання грошей скоординовано та всебічно. Цілі загальної стратегії США щодо боротьби з фінансовою злочинністю, що реалізовувалась до кінця 20 століття, включали боротьбу з відмиванням грошей шляхом відмови злочинцям у доступі до фінансових установ та посилення зусиль, спрямованих на примусове забезпечення з метою зменшення вхідних та вихідних рухів злочинних доходів.
Оцінка
Відмивання грошей є серйозною загрозою. Це має руйнівні наслідки для фінансової системи та національної безпеки, оскільки забезпечує кошти для терористів, наркоторговців, торговців зброєю та злочинних груп. Злочинці можуть розраховувати на брудні гроші для капіталізації своїх юридичних осіб за рахунок злочинних доходів, що спотворює конкуренцію між легальними та нелегальними підприємствами. Незважаючи на зусилля щодо здійснення заходів щодо боротьби з відмиванням грошей, міжнародне співтовариство та окремі країни постійно стикаються з новими тенденціями у відмиванні грошей, які можуть зробити такі заходи застарілими та неефективними.
Зрозуміло, що само по собі законодавство недостатньо для ефективної боротьби з відмиванням грошей. Потрібна комплексна та інтегрована стратегія. Однією з головних цілей є зниження злочинності шляхом вилучення злочинних доходів. Більше того, міжнародна допомога необхідна для боротьби з операціями з відмивання грошей, що проводяться на транснаціональному рівні. Двосторонні угоди з урахуванням конкретних обставин є найбільш ефективним засобом для прискорення слідчих та судових процесів та подолання труднощів та затримок.
